اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی به کارنامه مالی یک سال کاری اشخاص حقیقی یا حقوقی که جهت محاسبه مالیات به اداره امور مالیاتی تسلیم می شود گفته میشود.شرکت ها بعد از اینکه فعالیت خود را آغاز میکنند لازم است در 4 ماه اول هر سال اظهارنامه مالیاتی ارائه بدهند.

اظهارنامه مالیاتی باید در زمان مناسبی ثبت گردد چرا که ارسال دیر هنگام آن موجب پرداخت جریمه می شود. تمامی اسناد و مدارک مربوط به مالیات می بایست بصورت طبقه بندی شده و مرتب آماده سازی گردد. و در صورت اعلام نکردن میزان سود و زیان، مالیات توسط ممیزین اداره مالیات مشخص می گردد. یک مشاور مالی می تواند جهت تکمیل فرایند اظهارنامه مالیاتی در پس انداز مالیات شما نقش اساسی ایفا کند. برنامه ریزی مالیاتی باعث کاهش نرخ مالیات، کاهش میزان درآمد مشمول مالیات و کنترل بهتر می شود. در واقع اظهارنامه مالیاتی هر سال برای همان سال تنظیم می شود. برای تمامی اشخاص حقیقی سال مالیاتی از ابتای فروردین تا ۲۹ اسفند می باشد. و در مورد اشخاص حقوقی، با توجه به اساسنامه ممکن است سال مالی مشخص گردد
هر فرد می بایست متناسب با حرفه خود فرم اظهارنامه مالیاتی مختص خود را پر کند. در صورت که اظهارنامه  عملکردبرای اشخاص تکمیل شود، به ان بیانیه مالیات خود ارزیابی یا اظهارنامه مالیاتی شخصی می گویند. اظهارنامه ای که برای سازمان ها تنظیم می شودبه عنوان اظهارنامه مالیاتی مشارکت و یا اظهارنامه مالیات شرکت تعیین می گردند. بطور کلی اظهارنامه مالیاتی کارنامه مالی محسوب می شودکه هر سال توسط افراد حقیقی و حقوقی به اداره مالیات تسلیم می شود.

در گذشته این اظهارنامه ها به صورت کاغذی کامل و ارسال می شد ولی تکمیل و ارسال آن ها از سال 1391 به صورت اینترنتی امکان پذیر شده است. مالیات دارای انواع واقسام گوناگونی می باشد و به دودسته مالیات مستقیم و غیر مستقیم تقسیم بندی می گردد.

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی

اشخاص حقوقی زمانی که فعالیت می‌کنند کلیه‌ی فعالیت‌های خود را باید در یک دفتر با نام دفاتر پلمپ (دفاتر دارایی) وارد نمایند از جمله این فعالیت‌ها: قراردادها، فاکتورهای رسمی، حقوق کارمندان، سودها و ضررها در آن ذکر می‌شود که در سال مالی مقرر بایستی به اداره‌ی دارایی تحویل داده شود همچنین کلیه‌ی این فعالیت‌ها و عملکردها در اظهارنامه مالیاتی به اداره‌ی دارایی ارسال می‌گردد این اظهارنامه باید در اسفند ماه ارسال گردد و عملکرد یک ساله در آن درج شود این عملکرد برای 1 فرودین تا 19 اسفند بوده است به طور مثال: اظهارنامه سال 99 در اسفند 99 ارسال می‌شود و عملکردهای خود را از تاریخ 1 فرودین 99 تا اسفند 99 را در خود درج داده است.

بیشتر بخوانید: نحوه دریافت پلمپ دفاتر 1400

اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقیقی

کسانی که به صورت فردی فعالیت می‌کنند طبق قانون تجارت آنها نیز باید تشکیل پرونده دارایی دهند و تحت نظارت این سازمان باشند.

همچنین بایستی در هر سال مالی کلیه‌ی فعالیت‌های و عملکردهای هر ساله خود را برای اداره‌ی دارایی ارسال نمایند و اینکار را در قالب اظهارنامه مالیاتی انجام می‌دهند یعنی مانند اشخاص حقوقی تمام فعالیت‌های خود را در طول یک سال در یک اظهارنامه ارسال کنند این اظهارنامه اسفند هر سال ارسال می‌شود.

و شروع عملکرد آن از فروردین ماه تا اسفند ماه است یک سؤال در این بخش برای شما به وجود خواهد آمد آن هم اینکه آیا اشخاص حقیقی نیز به دفاتر پلمپ نیاز دارند؟؟ باید گفت بله کلیه‌ی اشخاصی که فعالیت اقتصادی می‌کنند و تشکیل پرونده دارایی می‌دهند باید دفاتر پلمپ دریافت و کلیه‌ی عملکردها را در آن درج کنند و یک مورد در رابطه با اشخاص حقیقی وجود دارد اینکه انها به دلیل اخذ 100 درصدی کد اقتصادی بخاطر اینکه مورد شناسایی قرارگیرند به عنوان یک شخصیت حقیقی 100 درصد نیز باید هم دفاتر پلمپ دریافت و هم اظهارنامه مالیاتی فعالیتی خود را ارسال نمایند.

اظهارنامه عملکرد یکی از انواع اظهارنامه مالیاتی است نحوه پرداخت مالیات به دو روش مستقیم و غیر مستقیم می باشد، که در ادامه توضیح مختصری در این رابطه می دهیم.

• مالیات مستقیم

مالیات مستقیم به دو دسته مالیات بر درامد و مالیات بر دارایی تقسیم می شود.

• مالیات بر درامد

• مالیات بر دارایی

نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی

عملکرد سال مالی را که ابتدا در دفاتر پلمپ وارد کرده‌اید و سپس با فرا رسیدن اسفند ماه اظهارنامه‌ای مبنی بر عملکرد کلی تهیه می‌نماید و آن را در سامانه اداره مالیات ارسال می‌نمایید.

اما افرادی هستند که هرساله با ارسال این نوع اظهارنامه‌ها مشکل دارند باید گفت شما می‌توانید این کار را به یک موسسه حقوقی بسپارید موسسه‌ای مانند ثبت ایلیا.  کارشناسان مربوط به حوزه مالیاتی ثبت ایلیا با گرفتن دفاتر پلمپ شما و بررسی تمام عملکردهای مالیاتی در یک ساله گذشته بررسی‌های لازم را انجام و میزان ضررها، سودها، فاکتورها، قرارادادها و حقوق کارکنان عملکرد را مورد بررسی قرار می‌دهیم سپس در قالب یک اظهارنامه منظم به اداره دارایی ارسال می‌گردد لازم به ذکر است که نوشتن خود اظهارنامه بسیار مهم است و حتماً بایستی توسط یک کارشناس حوزه مالیات نوشته شود زیرا هر گونه اشتبه و مغایرت با دفاتر پلمپ فرارمالیاتی محسوب و شما جریمه خواهید شد اما ثبت ایلیا تلاش را بر این دارد تا بدون هیچ گونه اشکال این اظهارنامه را برای شما ارسال نماید.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی سال 1400

همانطور که گفته شد اظهارنامه مالیاتی 1400 باید طی یک سال مالی ارسال شود و در اتمام سال مالی دیگر نمی‌توانید این اظهارنامه را ارسال نمایید و درصورت اتمام مهلت مشمول جریمه‌ای سنگین خواهید شد در نتیجه بایستی 100 درصد در موعد مقرر خود اظهارنامه را تنظیم و به اداره‌ی مالیات ارسال نمایید زمان دقیق آن به این صورت است که هر سال مالی از فروردین اغاز و در اسفند ماه همان سال به اتمام خواهد رسید. شما در اسفند ماه 1400 فرصت دارید اظهارنامه سال 1400 را ارسال نمایید با شروع سال 1401 مهلت ارسال شما اتمام و زمان نوشتن اظهارنامه سال 1401 فرا می‌رسد.